GUIA DE ESTUDIO PARA LA

CERTIFICACIÓN DE ACTUARIOS

EN EL SEGURO DE RENTAS VITALICIAS

                                                                                                        Octubre de 2006

CONTENIDO

I. Aspectos Normativos Generales

A) Ley del Seguro Social
B) Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
C) Aspectos Normativos Relativos a la Operación

II. Cálculo de Primas

A) Conceptos Actuariales
B) Estructura Técnica del Monto Constitutivo
C) Primas de Beneficios Adicionales
D) Estándar de Práctica No. 3

III. Cálculo y Valuación de Reservas

A) Métodos de Valuación de Reservas
B) Reservas Técnicas para Beneficios Básicos
C) Reservas Técnicas para Beneficios Adicionales
D) Estándares de Práctica Actuarial No. 4

RENTAS VITALICIAS

I. Aspectos Normativos Generales

El estudio de los Seguros de Rentas Vitalicias está enfocado principalmente a los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social. Sin embargo, en esta guía, se consideró conveniente incluir otros aspectos de los seguros de Rentas Vitalicias, además de los que se incluyen en la seguridad social, con objeto de conocer los fundamentos de los Beneficios Adicionales y de los Seguros de Rentas Vitalicias en general.

Los Seguros de Pensiones derivados de las leyes de Seguridad Social, emanan de los riesgos de invalidez, incapacidad y muerte del asegurado o pensionado, así como del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez; tal como están expresados en los capítulos III, V y VI de la Ley del Seguro Social.

Con objeto de poder calcular las primas y la valuación de reservas o estar en posibilidades de operar estos seguros, es indispensable conocer la normatividad que se tiene sobre el particular y sus repercusiones en la operación.

A) Ley del Seguro Social

Principales Temas a Tratar

A1) Del seguro de riesgos de trabajo
i) Generalidades
ii) Prestaciones en dinero
iii) Incremento periódico de las pensiones
iv) Del régimen financiero

A2) Del seguro de invalidez y vida
i) Generalidades
ii) Del ramo de invalidez
iii) Del ramo de vida
iv) De las asignaciones familiares y ayuda asistencial
v) De la cuantía de las pensiones de invalidez y vida
vi) Del régimen financiero
vii) De la conservación y reconocimiento de los derechos

A3) Del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
i) Generalidades
ii) El ramo de cesantía en edad avanzada
iii) Del ramo de vejez
iv) Del régimen financiero
v) De la pensión garantizada
vi) De la cuenta individual y de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro

Texto
Ley del Seguro Social, caps. III, V y VI

B. Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros

Texto
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
arts. 7, 8, 34, 36, 36-A, 36-B, 36-C, 36-D, 47, 50, 52 bis, 52 bis 1,
60, 62, 139, 139 bis

C. Aspectos Normativos Relativos a la Operación

Texto
Circulares y disposiciones de la CNSF relativas a los seguros de pensiones

II. Cálculo de Primas

El cálculo de anualidades y los fundamentos actuariales que los sustentan representan las bases técnicas para los seguros de pensiones derivados de las leyes de Seguridad Social y para los seguros de Rentas Vitalicias en general, tanto para el cálculo de las primas como para la generación de las reservas matemáticas.

A) Conceptos Actuariales

Principales Temas a Tratar

A1) Tablas de Mortalidad especiales para pensiones
A2) Probabilidad de morir
i) Vidas conjuntas
ii) Convoluciones
A3) La Esperanza de Vida
A4) Anualidades
 

B) Estructura Técnica del Monto Constitutivo

Principales Temas a Tratar

B1) Bases técnicas
i) Hipótesis demográficas y financieras
ii) Primas básicas
iii) Prima neta
iv) Pagos prescritos y vencidos
v) Márgenes, recargos y factores de actualización

C) Primas de Beneficios Adicionales

Principales Temas a Tratar

C1) Hipótesis demográficas y financieras
C2) Prima de riesgo
C3) Aspectos normativos
C4) Provisiones para pago de primas futuras de seguros

D) Estándar de Práctica No. 3

Texto
Bowers et al., Actuarial Mathematics, Segunda Edición, Capítulo 3
Jordan, C.W. Society of Actuaries. Life Contingences, Capítulo 4
Circulares, Nota Técnica y Reglas de Operación de los
Seguros de Pensiones derivadas de la Seguridad Social
Estándar de práctica actuarial de primas a largo plazo, CONAC

III. Cálculo y Valuación de Reservas

El concepto de la reserva matemática, también llamada reserva de beneficios es, el valor presente esperado de los compromisos futuros de la compañía. Por ello la correcta determinación de la reserva matemática es, asimismo, la correcta determinación de las obligaciones de las empresas de seguros por las primas netas recibidas y los compromisos asumidos.

Principales Temas a Tratar

A) Métodos de Valuación de Reservas

B) Reservas Técnicas para Beneficios Básicos

B1) Matemática
B2) De contingencia
B3) Matemática especial
B4) Fluctuación inversiones básica
B5) Fluctuación de inversiones adicional
B6) Para obligaciones pendientes de cumplir
B7) Disposiciones para su constitución e incremento
B8) Fondo especial
B9) Aspectos contables

C) Reservas Técnicas para Beneficios Adicionales

C1) De riesgos en curso
C2) De contingencia
C3) Fluctuación de inversiones básica
C4) Fluctuación de inversiones adicional
C5) Para obligaciones pendientes de cumplir
C6) Provisión para el pago de primas de seguros (periódicas)
C7) Disposiciones para su constitución e incremento
C8) Aspectos Contables

D) Estándar de Práctica Actuarial No. 4

Texto
Bowers et al., Actuarial Mathematics, Segunda Edición, Capítulo 3
Jordan, C.W. Society of Actuaries. Life Contingences, Capítulo 4
Circulares, Nota Técnica y Reglas de Operación de los
Seguros de Pensiones derivadas de la Seguridad Social
Estándar de práctica actuarial de reservas a largo plazo, CONAC